香港证监会首次动用212条款，已申请清盘

　　罗琦

　　香港证监会7月29日在其官网发布新闻稿称，已根据《证券及期货条例》第212条向法院申请将中金再生(00773.HK)清盘。值得一提的是，这是香港证监会历史上首次针对上市公司动用212条款。

　　清盘背后，则是中金再生伪造账目一案司法问责的陆续展开。

　　中国金属再生资源伪造账目一案又有新进展，根据香港警方消息，已经有三名相关人士被拘捕，以协助调查，此案将于8月2日在香港高等法院开庭审理。有法律界人士指出，此次案件保荐人责任难辞其咎，可能会面临一定程度的惩罚，但核数师(类似内地的审计师)的责任则较难判断，需看警方掌握证据判断。

　　根据警方最新消息，周二上午警方再拘捕一名37岁、姓梁的男子，因涉嫌伪造账目，他将被通宵扣查。此前，警方于上周五及上周六搜查该公司位于中环的办公室及多个地点，已经取得一批文件。

　　同时，警方在上周五也拘捕了两名来自香港的相关人士，一名是姓林的46岁男人，另一名是姓黎的女子，随后两名被捕男女都获准保释候查，需于9月下旬向警方报到。有媒体报道，被带走的两名香港相关人士，姓黎的女子是中金再生主席秦志威的太太黎焕贤，姓林的男子则可能是公司秘书林宝基。

　　据香港证监会称，中金再生自2007年起，已经开始伪造账目，并且有证据显示该公司于2009年上市时，已经开始夸大其财务状况。而根据过往案例，上市保荐人为公司负责上市事宜，也难逃其责，去年证监会在处理洪良国际造假上市案件时，曾禁止其中一名保荐人兆丰资本前执行董事黄腾忠重投业界三年，由2012年11月19日起至2015年11月18日止。而当时负责洪良国际的另一名上市负责人也被证监会撤销牌照。

　　中金再生上市时联席保荐人为瑞银及招商证券[微博]，而在招股书上签名证实资料准确无误的，有当年任瑞银亚洲区投资银行主席、现跳槽至德银的蔡洪平。另外一名来自瑞银的负责人是魏明德，而招商证券的负责人则是吴亦农及叶宝贞。有报道称，投行界人士指这几位银行家风格都相对“进取”，而蔡洪平更有“中国民营海外上市之父”的称号。香港证监会今年10月将实施新规定，若保荐人未能有效履行尽职审查，则需要负上刑事责任，最高可被罚款70万港元及入狱三年。不过，若按现行规定，保荐人暂时还不需要承担刑责。

　　此外，为中金再生做审计工作的德勤会计师行也很难独善其身，由于中金再生的临时清盘人是保华顾问，该公司处理过香港最大的破产案雅佳控股，这单案件历时9年，保华顾问以疏忽之名控告过雅佳控股之前的审计公司安永，并追讨10亿美元的赔偿，最后以安永同意支付一笔巨额赔款收尾。上述法律界人士表示，如果控方掌握确凿证据，德勤也可能会面临类似的索赔情况。

　　不过，德勤也发声明回应，认为证监会运用权力调查的范围，已委任临时清盘人，接管公司管理层和董事会的行政控制权，但不代表核数师在工作上存在任何过失。

　　香港证监会近日频频出招，令中小民企应接不暇。昨日证监会公布，已在香港原讼法庭展开法律程序，取消国华集团(00370.HK)3名前高层人员出任董事的资格，包括国华集团董事会前顾问王建华、前主席兼执行董事马俊莉及前行政总裁兼执行董事张大庆，并向他们追讨一笔约3.05亿港元的现金押金的累计利息。一旦罪成，他们三人将在不超过15年的期间内，不得直接或间接参与任何法团的管理。

　　证监会指，三人2008年在国华集团附属公司明智投资有限公司收购中和能源有限公司60%股权的项目中，违反了对国华集团负有的董事责任，令国华集团蒙受损失。国华集团是1996年3月26日在港交所主板上市的公司，主要业务为煤炭加工、国际航空及海上货运、提供物流服务及证券买卖，规模较小，市值仅为1.9亿港元。